Информация о выполнении требований законодательства FATCA и ОЭСР (CRS)

Выполнение законодательства FATCA и ОЭСР (CRS)

Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации.

В соответствии с Федеральным законом от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» информируем Вас о том, что АО «ОРБАНК» (далее – Банк) зарегистрирован на портале Налоговой службы США (IRS) в статусе Участвующего иностранного финансового института (Participating Foreign Financial Institution) в отношении Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA). Банку присвоен глобальный идентификационный код финансового посредника (Global Intermediary Identification Number, GIIN) AA2HZ0.99999.SL.643 от 30.06.2014.

В целях соблюдения пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в Банк Приказом № 33 от 17.05.2019 утверждены следующие критерии отнесения клиентов (контрагентов) Банка к налоговым резидентам США, а также способы получения от клиентов необходимой информации для их отнесения к налоговым резидентам США (по выбору Банка):

• идентификация на основании принципа самосертификации, то есть путем получения от клиентов (контрагентов) заполненных опросных листов, разработанных и утвержденных Банком в целях выявления налоговых резидентов США;
• анализ электронных баз данных Банка на предмет выявления признаков принадлежности клиента к лицам, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

Исполнение Банком требований Главы 20.1. Автоматический обмен финансовой информацией с иностранными государствами (территориями) Налогового кодекса Российской Федерации (части первой) от 31.07.1998 N 146-ФЗ введенной в действие Федеральным законом от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний».

• идентификация на основании принципа самосертификации, то есть путем получения от клиентов (контрагентов) заполненных опросных листов, разработанных и утвержденных Банком в целях выявления принадлежности клиента к иностранному государству;
• анализ электронных баз данных Банка на предмет выявления признаков принадлежности клиента к иностранному государству.

Документы:

1. Форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой;
2. Подробная форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой;
3. Форма самосертификации для клиентов – юридических лиц, не являющихся кредитными организациями;
4. Подробная форма самосертификации для клиентов – юридических лиц, не являющихся кредитными организациями;
5. Критерии отнесения клиентов (контрагентов) Банка к налоговым резидентам США;
6. Общая информация относительно реализации международного автоматического обмена информацией и документацией в Российской Федерации;
7. Перечень Партнерских юрисдикций Российской Федерации (государства (территории), с которыми Российская Федерация осуществляет автоматический обмен финансовой информацией в налоговых целях);
8. Информация для заполнения Формы самосертификации для Клиентов-физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой;
9. Информация для заполнения Подробной формы самосертификации для Клиентов-физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой;
10. Информация для заполнения Формы самосертификации для Клиентов-юридических лиц, не являющихся кредитными организациями;
11. Информация для заполнения Подробной формы самосертификации для Клиентов-юридических лиц.